親からの贈与は？

[ロンロン]

親から３００万借りて頭金にする予定ですがこの場合何か申告が必要なのでしょうか？
但し借りるお金の名義は親ではなく自分になってます。

[180: １７２]

>>179
＞税務署への手続きが必要です。

[181: １７２]

>>178
＞税務署への手続きが必要です。

[182: １７２]

>>177
半年ぶりくらいにスレをあげましたね。
問題は１０年前の１５００万円です。
これが成人前にどういう管理になっていたかで、扱いが異なります。
実質本人のものなら、今では時効ですので課税されません。
そうでないと、今でもまだ親の財産のままの扱いですから、相続時精算課税を選択出来ます。
判断基準は税務署に問い合わせした方がいいです。
まあ、墓穴を掘ることになりますが、
税務署の信頼は得ることが出来ます。

[183: 匿名さん]

>>１７２さま
親が自分のために貯金していた金額は年額１１０万円を超えない限り、たとえ、１０年で１,１００万円を一括してもらっても、贈与には当たらないので税務署への申告はいらない。ところが、上記のように、親、彼女または彼女の実家から、１１０万円を超える額をもらうと贈与に当たるため税務署への申告が必要である。。。と理解しているのですが、どうでしょう？？？

[184: 匿名さん]

↑
誰の名義であろうと、親の財産を譲り受けたものなので、申告は必要でしょう。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4402_qa.htm#q1
控除の対象かどうかはその後の判断です。
親からもらうものは全て申告して後は税務署の判断に任せるというのが法の考えなのだと思いますよ。

[185: １７２]

>>183
＞１０年で１,１００万円を一括してもらっても、
一括してもらったら、暦年課税の金額１１０万円をオーバーします。
１１０万円を超える部分は贈与税の申告が必要です。
以前、５年分を纏めてもらう特例がありましたが、現在はその特例はありません。

彼女の実家からの分も上乗せして課税されます。

[186: M]

今年２７才で親は６０才
住宅取得のために１５００万贈与をうけて相続時精算課税を選択しています。
住宅ローンを組んだ後に、さらに親が２０００万の贈与をしてくれるとなった場合、
そのお金を繰り上げ返済にまわそう思っているのですが、繰り上げ返済の資金は贈与税が
かかりますか？親と賃貸借契約を結んだほうがいいですかね？

[187: 買いたいけど買えない人]

贈与税かかるでしょう。ー＞１８６
とくわからないのですが、自分名義のお金を自分で引き出しても自分のものにならないのですか。
親が貯めてたかどうかなんでわかるのでしょうか。本当に自分で貯めてても親のものだといちゃもんつけられるのでしょうか。

[188: 匿名はん]

10年間で1500万貯めるってすごくないか？
大学卒業して今33歳だけど、
独身だしムチャクチャ倹約して1000万やっとだわ。
まあ高校や大学時代からの預金合わせれば1500万くらいあるんだが。
30歳前後で1500万の預金って普通かね？

[189: 貯金2800万 29歳]

年収200万だったらすげえ。
年収300万ならそこそこ
年収400万ならまあまあ
年収500万で独身なら普通

[190: 貯金2800万 29歳]

189
ネタだろ？

[191: 匿名さん]

189と190は自作自演ばればれじゃないか。

[192: 銀行関係者さん]

　「10年で1500万貯める」初年度から年収500万円だとしてもすごい。
　（税務署から見れば、十分疑惑の対象）

[193: 匿名はん]

189=190とは限らんが、
もし同一人物なら何考えてるんだか（爆笑）

10年1000万くらいならね

[194: 大手企業サラリーマンさん]

１５年だと１５００万円貯めるのは普通ですか？
２５００万円では？

[195: 匿名さん]

一人暮らしで家賃払ったら無理でしょう。自宅だったら余裕で貯金できる

[196: 匿名はん]

例えば給料20万-（家賃7万+食費4万+光熱費1万）で残金8万貯金で10年で1000万だよ。楽勝だよ。

[197: 匿名さん]

自宅から通勤してたら１５年間で３０００万いくらしい（女性の先輩の話）

[198: 自宅に娘が同居]

娘から家賃を３万円くらい取っているが、
３年間で１０００万円以上貯めている。

[199: 契約済みさん]

２６歳夫、妻(専業)、子１人、年収４００万、諸費用込１１５０万の物件購入。１０００万自己資金、１５０万親より借ります。これって税務署よりつっこまれますか？本当にコツコツ貯めたのですが。また、妻名義の口座より出金したら贈与ってことになるんですよね。夫口座→妻口座→現金購入とかしているんですがそういうのもひっかかってくるんですよね。１年間で１１０万以内だったらいいのですか？

[200: 生半可]

>>199さん　「１０００万自己資金、１５０万親より借ります。これって税務署よりつっこまれますか？」
　→自己資金分＝ご自分の口座であれば、問題なし。借入分に関しても、贈与との差額40万円について金消契約を締結しておけば万全。もちろん、１５０万円全額借入としておいても全く問題はない。

　「妻名義の口座より出金したら贈与ってことになるんですよね。」
　→奥様が出した分は、共有名義にすれば贈与を免れるが・・？

[201: 身内から何度か借りて完済経験あり]

>>199
奥さん名義口座、実質でだれの稼いだものかがポイントです。
専業主婦とのことですが、独身時代からの貯金だと奥さんの財産。
単に旦那のお金を奥さん口座に一時的に入れて、
それを購入資金にしたのなら旦那の財産。

私も夫婦間で預金の融通をしていますが、
一時借入れなのか、永久に移動するのかを、
運用時に意識して行います。
期間的には１年以内くらいに実態に即した状態に戻さないといけません。

身内の借金は、
債務範囲が確定していること、
借入金が返済出来る範囲であること、
実質的に返済を行なっている証明が出来ること、
これらの要件を満たすことが必要です。

[202: 無知ですみません]

新築マンション購入しようと思っていますが・・
親１５００万、自己７００万のローン
本当にセコイ話ですがアドバイスください。
贈与税等の申告はしないと思っていましたが
しなくてはいけないのかと思うようになっています。
相続時精算課税がある事を知りましたが、これを選択する場合、
そのマンションに住民票を移さなくてはいけないのでしょうか？
私は住宅ローンの控除は申告しないつもりです。
というのは勤務先からの交通費の関係で・・
住民票を移さない事で何か不利益になる事はありますか？

[203: 専門家です]

結論を教えますね。
相続時精算課税の本法規定を使って現金の贈与（使い道は問いません）を受ければ大丈夫です。但し、親の年齢が１９年１月１日現在で６５歳以上（２０２さんは当然２０歳以上と思います）で実の親或いは養子であることが絶対用件（この場合は）です。
簡単なようで奥の深い相続税法の規定です。
必ず、本法規定（相続税法本法です）使って下さい。（相続税法の租税特別措置法の相続時精算課税は２０２さんの場合使ってはいけません。約半分贈与税でなくなります）
また、質問があったらどうぞ〜＾＾

[204: 地主です]

>>202
相続税法第２１条の１２、第１項第１号で、２５００万円までは当面無税になります。
但し、相続開始時にその時の相続税法で再計算されます。
相続税が増税されてしまうと、損することも考えられます。

[205: 無知ですみません]

203さま
レスお待ちしておりました。
ありがとうございます。
親の年齢も大丈夫ですし、実子であります。
早速調べてみます。
また質問させていただく事があるかと思いますので
是非ぜひ、ここの定期的な訪問をお願いしたいですｍ(__)ｍ

[206: 契約済みさん]

>>203さん

不勉強で申し訳ありませんが、よろしかったら教えてください。
相続時精算課税の本法規定と相続税法の租税特別措置法の相続時精算課税とは
何がちがうのでしょうか？
今日明日にでも、確定申告（贈与税：相続時精算課税制度を使う予定）に
行こうと思っていますが、相続時精算課税制度に２種類あるのでしょうか？
（202さんと同じく、私の場合も親７５歳以上・実子です。
贈与は今年度７００万、来年度１００〜３００万贈与の予定です）

[207: 契約済みさん]

ご意見をお願いいたします

当方頭金６００万（純粋に自分たちで貯めたお金）でローン２５００万を組む予定です
親が「今は手伝えないが３年後に６００万渡せる」と言ってくれているのですが　この場合贈与税を回避するにはどのような方法があるのでしょうか？
贈与を受ける時は　親はまだ６０歳なので相続時精算課税は適応できないのですよね…
金消契約でコツコツ返していけば大丈夫でしょうか？

無知で申し訳ありません　お知恵を拝借できたらうれしいです

[208: 匿名さん]

3年後から、あなたと奥様(ご主人？）に、それぞれ贈与税の基礎控除枠内(現行制度は110万）で
何年かに分割してもらう、というのはいかがでしょう？
たとえば、
3年後に110万×2
4年後に100万×2
5年後に90万×2
で、計600万というように。

もらった資金を繰り上げ返済にまわすのであれば、
一括でもらって贈与税を払って一回だけ繰り上げる場合と、
分割でもらって贈与税を払わずに複数回繰り上げる場合で、
税額、金利、繰り上げ手数料、返還される保証料の総額を比較して、
どちらがお得かシミュレーションすると良いかと思います。

金利と手数料によっては、3年後に300万ずつもらって（基礎控除が2倍になるので、
ひとりでもらうより税額は下がります）、それぞれ贈与税を払って一括で繰り上げ、
というパターンが一番お得かもしれません。

ただし、2人でもらう方法は、ローンを連帯債務にしているか、それぞれが組んでいる必要があります。
そうでなければ、奥様がもらった分をご主人に贈与したことになってしまうので・・・。

ローンが単独名義なら、一人で６年間に分割してもらうのと、一度にもらうので、
どちらがお得か計算してみてください。

[209: ２０７]

>>208 さん
早速のご回答　ありがとうございます
連帯債務にしておいた方がいいとのこと　大変参考になりました

また　再度の質問になってしまいますが…
親からの贈与を　半分“借金”にした場合　　金銭消費貸借契約書で交わす額は３００万円で問題は生じないでしょうか？
住宅購入から数年経っている場合　残りの３００万円も購入資金という名目にはならないのですよね…
３００万円の贈与は　かなり税率もおさえられるので　この方法も有りかなと考えてしまいました
借金３００万円の利息も　その時どの程度に設定すべきかが読めませんが…（汗）

不勉強で申し訳ありませんが　よろしくお願いいたします

[210: ２０４]

>>206
租税特別措置法第７０条の３に６５歳未満でもＯＫその他の記述が書かれています。
同法第７０条の３の２に相続税法第２１条の１２に準ずる運用をするが、住宅資金特別控除額１０００万円の上乗せがあることが書かれています。
こちらの法律では今年末までの時限立法となっています。
（昨年末まででしたが、１年間延長されました。）
インターネットでも「法庫」というホームページに条文を直接見ることが出来ます。
ご参考まで。

>>207
ちゃんと住所を移転するのなら、租税特別措置法の方の適用を３５００万円まで受けることが出来ます。（それ以上だと２割課税は、相続税法での扱いと同じです。）

但し、２０４投稿でも書きましたが、相続時精算課税制度は、
相続税法でも特別措置法でも、単なる課税の繰り延べです。
相続発生時の税法で精算を行ないます。

[211: ２０４]

>>209
連帯債務にするには、夫婦ともに所得があることが必要です。
連帯債務にした時点で贈与税が発生してしまいますよ。
それと、取得する不動産の持分割合も、
出資割合（頭金＋ローン負担分の合計の双方の割合）と合わせる必要があります。

親と金銭消費貸借契約書を結ぶのには、妥当かどうかを検討する必要があります。
まずは、支払いが出来るか？
他のローンも払っているわけですから、明らかに贈与をあてにするような返済計画は駄目。
そして、返済計画通りの返済実績を実際に行なっていく必要があります。
契約書を作成する時の印紙税は忘れずに。

[212: ２０７]

>>204 さん
大変参考になるご指摘　ありがとうございます
本当に無知で…　助かります
連帯債務ですが　我が家は現時点で妻が専業主婦なので　不可能ということになります
購入後　住所はもちろん移転しますし　親からの援助金額も３５００万円までにはなりません
課税の繰り延べということを考慮しての対処を　考えたいと思います
当方ローン２５００万円　年収４５０万円　現在２８歳（親　５７歳・妻２９歳・子ども２歳）です
（３年後を考慮に入れ　フラット１８００万円＋３年固定７００万円　で実行を予定しています）
子どもを保育園に入れる予定の再来年度には　妻がパートでも働くと言っていますので　３００万円の金銭消費貸借契約は　その後年５０万円×６年くらいで考えていこうかと思っています
印紙は１００００円ですよね…　あわてて勉強始めました

[213: 匿名さん]

どこの税務署に行っても『贈与税の申告のしかた』という冊子をもらえます。
これを見ながら税務相談窓口にいくか電話すれば教えてくれますよ。

[214: ２０４]

>>213
その通りですが、法の魂までは教えてくれません。
相続に絡むものは、一度選択したら変更することが出来まないのが多いですね。
そういう意味では充分に理解して、どうするかを決定する必要があるんですよ。

[215: 専門家です]

色々とご返事がありましたね。
２０３さんへ
本法上の相続時精算課税は６５歳以上の親（としておきます）か子への贈与でどんなものの贈与でも構いませんよ。・・よって現金贈与がベターです。しかも使途に制限がありませんから住宅に使おうが勝手ですよ。・・・・・・住民票の有無は関係ないのです。

次に租税特別措置法の相続時精算課税ですが、住宅取得のための現金（資金）に限定です。しかし６５歳未満の親（としておきます）からの贈与もＯＫですが、、簡単に言うとちゃんと住まなくてはダメです。勿論住民票は移さなくてはダメですよ。

よって本法規定を採用すべきです。あと、２５００万円を超えた部分は一律２０％の税金がかかりますよ。。。しかも、一度この規定を使ったらその親（仮に父）からの贈与は一生この規定に縛られます。
他にも、色々ありますが・・わかりましたでしょうか・・？

２０７さんへ
３年先に親からの協力があるとしても３５００万円（租税特別措置法）の控除は使えません。
全文で書きましたが、あくまでも住宅取得のための資金です。購入後はダメですよ。
ローンの一部の返済に充当は現金の贈与になるので気を付けて下さい。
尚、親がその年１月１日現在で６５歳以上になってから本法規定の現金贈与を受けるのがベターですよ。

[216: 208]

すみません。連帯債務にするための、根本的な条件を書き忘れていました。
>>211さん、フォローありがとうございました。

相続時清算制度を一度選択すると、翌年以降は110万以内の贈与でも、
すべて相続対象として積算されてしまうんですよね。
かつ、現行の税制ではなく、相続時の税制で課税されるので、
そのときになってみないといくら課税されるのかまったくわからない
というのもハイリスクですね。

ところで、3年後の207さんに、繰上げ原資以外の貯蓄(教育資金や
万一に備えた内部留保金）が300万以上ある場合、

(1)親子三人、それぞれ贈与を受ける。
　例えば・・・
　　207さん：300万円（贈与税19万円）
　　奥様　：190万円（贈与税8万円）
　　お子様：110万円（贈与税0円）
(2)207さんが贈与された300万と、家庭の貯蓄から取り崩した300万で、600万繰上げ返済する。
(3)奥様の190万は、万一のための資金として貯蓄に回す。
(4)お子様の110万は、お子様の学資用として貯蓄に回す。

なんてやり方は認めてもらえるのでしょうか。

このやり方が認められるなら、
（3年後）207さんに270万、奥様に110万、お子様に110万
（4年後）207さんに110万
とすると、もっと節税効果が高いですね。
1年間、貯蓄残高が少ない状況になりますが、万一の際は親に頼れそうなので。

以上は、税制上どうなんだろうという疑問であり、孫はまだしも
嫁に贈与することに対する、親の心象はまったく考慮していません。

[217: 206です]

204さん

206です。
本法規定との違いもわかりました。
明日、申告に行って参ります。
ご回答、ありがとうございました。

[218: 匿名さん]

はじめまして。
基本的な質問で申し訳ありませんが、おしえてうただけませんか？

土地は親名義の場所に私個人の新築住宅を建築予定ですが、親からの援助が１０００万円あり、これを私が勉強した範囲では相続時精算課税の特例でしか、できないのですが、これは平成１９年１２月って時限立法みたいで、２０年の６月以降に入居予定の私にははまりません。

この場合はやはり親との共同所有が一番いいでしょうか？

[219: 契約済みさん]

すでに親子間で、金銭消費貸借契約書を作成された方、保証人はどなたにお願いされました？
書式をみると、保証人欄があるようで、どうしたものでしょう？？
赤の他人にはお願いできないし、別の家族間でかまわないのでしょうか。

[220: 経験者]

>>219
既に２回、借りています。
書式なんか、別にどうでもいいんですよ。
保証人など無くてもいいの。

一番大切なことは、他の債務も含めて、債務残高が返せる金額であること。
実際にどのようにして返済をするかを示すこと。
そして、その通りに、実際に実行すること。

その条件をクリアしていれば、何ら問題ありません。

[221: 契約済みさん]

220さん、219です。ありがとうございました。
ネット上の書式ではすべて記載があったので、保証人が必要だったの？！と気重に感じていました。（お願いするのが・・。）

書式の保証人の項目を削除して、書類を作成してみます。贈与にしてもらえれば楽なのですが、なかなかそうはいかないものですから・・。
できるだけきちんとして迷惑をかけることのないように、と思うと結構責任重大に感じてしまいます。
遅くにありがとうございました。今夜は徹夜で書類準備でした。とほほ・。

[222: 匿名さん]

例えば1100万を親から借りて。毎年110万づつ贈与を受ければ、少なくとも10年以内で完済可能ですよね？

[223: 匿名さん]

>>222
金利払えよ！というのはおいといて
継続して毎年１１０万円の贈与は相続とみなされる可能性が
高いです。
たとえば１１０万円を少し超えた額を贈与して飛び出した分だけ
贈与税を払うという方法もあります。

[224: ２２０]

>>222
そのような虫のいいことは出来ません。
返すつもりがないんだから、最初から１１００万円の贈与があったと認定されます。
借入したら、ちゃんと約定通りに返済していかなければ駄目です。

[225: ２２０]

>>223
利息をゼロにした場合で、借金として返済をきちんと続けている場合は、市中金利相当の利息分が、贈与と見做されるんですよ。
借入金額がよほど大きくない限り、非課税です。
むしろ、利息を付けると、貰った方に課税の問題が発生します。

[226: 契約済みさん]

質問です。
贈与税の問題があるので、購入資金は全額自分達で支払うつもりなのですが、事前に支払うオプションや家具などを親に出してもらうとどうなるのでしょうか？
家具は分からないとして、オプションで支払った額までチェックされるのでしょうか？

[227: 匿名さん]

>226
オプションで支払おうとなんだろうと、贈与を受け取ったら税金を払うのは「法律」です。
脱税はやめましょう。

[228: ２２０]

半年ぶりで復活しましたね。

>>226
結婚に絡む場合は、２２７さんの内容とは少し異なります。

その地方の一般的な風習で、それを超えない程度であれば、家具などを親が買い与えるのは免除されます。（家や土地は駄目です。）
有名なのは名古屋の嫁を親が送り出すとか。

そうでないケースでは、家具の分も含めて贈与税の課税対象です。

[229: 匿名さん]

>>226

>>227のような僻み丸出しレスは無視していいよ