住宅新築資金を親から借り入れた方

[ビギナーさん]

国税庁ＨＰより抜粋

親から金銭を借りた場合
[平成20年5月1日現在法令等]

　親と子、祖父母と孫など特殊関係のある人の相互間における金銭の貸借は、その貸借
が、借入金の返済能力や返済状況などからみて真に金銭の貸借であると認められる場合
には、借入金そのものは贈与にはなりません。
　しかし、その借入金が無利子などの場合には利子に相当する金額の利益を受けたもの
として、その利益相当額は、贈与として取り扱われる場合があります。
　なお、実質的に贈与であるにもかかわらず形式上貸借としている場合や「ある時払い
の催促なし」又は「出世払い」というような貸借の場合には、借入金そのものが贈与と
して取り扱われます。

上記の抜粋文中からいくと、借入金だけ返すだけでは贈与税掛かってくる場合があると
の事です。
親から借金した場合の利子（利率）について、どう設定されましたか？
又、うまい立ち回りされている方おりましたら、実例交えご教示下さい

【管理担当です。ご本人様からの依頼により、板を移動しました。】

[2: 匿名さん]

利子無しは金消契約にならないからまずいと思うけど、利子が一年で一円とでもしておけばいいんじゃないかと考えているのですが、ダメですかね？
税務署入ってもいいように借用書や返済時の証拠書類は残した方がいいとは言われました。

[3: 匿名さん]

黙っとけば、わからない。

[4: 匿名さん]

>>利子が一年で一円。
>>黙っとけば、わからない。

ばれた時はどうなるのか。
大人なんだからどうするのが良いのか考えなよ。

[5: 匿名さん]

質問の主旨とはずれるけど、相続時精算課税制度を使えば良いのじゃない？

[6: 匿名さん]

もしばれたらって、ばれないから。みんなしてるよ。真面目に生きてたら馬鹿みるよ。そんな世の中になってます。

[7: 匿名さん]

↑そう思ってるのはあなただけ。
忘れた頃に突然やってくる・・・・
世の中そんなに甘くないぞ。

[8: 匿名さん]

企業倒産が多く法人税などのあてもなくなり、税務署は少しでも取れるところからとろうとします。
贈与税や相続税の調査も、厳しくなっていますよ！
ウチは弁護士・税理士・不動産鑑定士まで使って、正直に資産を申告し、たくさんの資料も添付して相続税を節税しましたが、支払って２年目の忘れたころに調査が入りました。
税理士も、１年以上経ってもう調査はないと思っていたので、びっくりしてました。
結局、民法はお得意でも相続税法にあまり詳しくない弁護士に不動産売却がらみのことを依頼したことが原因で、既にたくさんの相続税を払ったにも拘らず、修正申告させられました。
それでも資料もたくさん添付していたため、ご近所や知人のところでは、仏壇やたんすの中まで調べられ、孫子の預金通帳まで出させられたそうですが、ウチはそのようなことはされませんでした。
本当に税務署は、忘れたころにやってくる恐ろしい奴らですよ。
家を取得したら必ずその出所が調査されます。
運よく取得時に親からの贈与がばれなくても、親が亡くなったときにばれますから、
思いもかけないほどの遅延税や追徴金が後から別途請求されることは、覚悟しておいたほうが良いと思います。

[9: スレ主]

スレ主です

カキコして頂いた皆さん、どうもありがとうございます
直ぐにすぐではありませんが、新築考えている手前で金策どうしようかと
考えている中で、親から借り入れた場合について調べていました。
中には『ばれなければいい・・』といった意見ありましたが、私は現状のルールの
中で、親から借入して返済するにあたり、どういった実例あるのか聞いておきたかったのです。

書面化して尚且つお金の動きが分かる（返済）様にしておいた方がいい
（ｎｏ，２さん）
手法についてのアドバイス、ありがとうございました
この場合、第３者介在させて書面起こした方がいいのでしょうかね？
後々の事を考えた場合はいいような気がしたものですから

相続時精算課税制度を使えば良いのじゃない？（ｎｏ，５さん）
１つの手として調査・検討したいとは思います
ただ、実家は資産家で無く片親になるので、基本は借金して月々返していく考えではあります。
銀行から借り入れてバ カ 高い利子払うのも、この時勢考え物だと思い、持ってる人
（親）から貰う（贈与）ではなく、あくまで一時的に借入て少ない利率設定で返済して
いきたい・・・と、都合のいい（笑　手段とでもいうのでしょうか。
キャッシュフロー上、外部流出させるより親族内に残せるのは大きいですよね（後々）

他、実行中の方でアドバイス頂ける方おりましたら、ご教示よろしくお願いいたします！！

[10: 匿名さん]

相続にしてもらって、親には養育費(？)を毎月払うってのは？

[11: スレ主]

スレ主です

>>10　さん
ある意味、一緒かもしれませんよね
ただ、税務署指摘の観点及び他相続人（兄弟）の事を考えると、詰めを誤りたくないので慎重にならざるを得ず、お知恵を拝借したく思っています。

このようなケースで実行中の方　
よろしくお願いいたします！！

[12: 銀行関係者さん]

現在の住宅ローンの金利が1％〜なので、1.30％程度の金利を付ければ大丈夫でしょう。
あとは、完済時の親の年齢を平均寿命程度にしておくこと。完済時の親の年齢が100歳を超えるようであれば、税務署は実態にそぐわない融資とみなす可能性もあります。
融資金額に見合った印紙を貼って、しっかり金消契約を交わす。確定日付をとっておく。返済を自動振込にして形に残しておく。等など・・・。
いろいろなＨＰに詳しく載っていますよ。
ちなみに公正証書にした方がいいとの意見もあります。もちろん正しいですが、費用もかかることから確定日付でも十分と言う人もいますね。

相続時精算課税制度は相続手続きの後回しですから、親から借入をした方がいいと思いますが、どちらがいいのか・・・これは私もわかりません。ケースバイケースかもしれませんね。

[13: スレ主]

>>12 銀行関係者さん
具体的なアドバイス　ありがとうございます
早速ＨＰ見てました（早！！
借用書って作った事ありませんが、どこかのＨＰ探して
書式例見てみたいと思います。
いつ頃に建てられるか・・・未定ですが1つの手段として
心に留めておきたいと思います。
相続時精算課税制度はなるべく使わない方向で・・。
他に姉・妹が居るので、身内内トラブルの火種を起こしたくないし
稼いだ金を外部流出させたくない。

知恵を絞ってみます

[14: いつか買いたいさん]

こんにちは。便乗して申し訳ないですが、詳しい方いたらお聞きしたいのですが・・・。

親が銀行等に預けていない、いわゆるタンス預金が１０００万あるとして、

私にそのまま譲る場合、申告しないといけないのでしょうか？

私も、通帳には入れず、住宅資金としてつかって構わないでしょうか・・・・。

[15: 銀行関係者さん]

タンス預金でも銀行預金でも110万円を超えた贈与には贈与税がかかります。
住宅資金として使うのなら、例えば12で書いたように金銭消費貸借契約を結ぶ必要があります。
もう一つの方法は、購入不動産に親の持分を入れることですね。
４０００万円の物件購入に１０００万円の資金提供を受ける場合には、1/4を親名義にする必要があります。
金銭消費貸借契約や約定弁済・贈与等、金銭の動きに通帳を通すことのメリットは、カタチに残るため、自分だけでなく他人（税務署等）が見ても一目でわかることです。
現金での授受は後で確認する術がないので、税務調査の際にかなりの聞き取りを要すると思われます。
もっともカタチに残らないことはメリットでもあるわけで・・・例えば14さんが１０００万タンス預金で持っていても不自然ではない年齢や年収の方でしたら、税務署員に「自分がコツコツ貯めました。」と言えばそれで終わりです。
「親から毎年１００万円（非課税の金額）くらい、現金で贈与を受けていました。この１０００万円はそれを貯めたものですよ。」でもいいかもしれません（保証は出来かねますが（笑））。
しかし敵もさるもの。悪質な場合は、親が本当に毎年１００万円も贈与できる収入なのか、或いは資産背景はどうなのかを調べたり、どのように贈与をしてきたのか親と子に個別に聞き矛盾点を探り出す等、えげつない事もしかねませんから慎重に決めてください。
ウソをついて税務調査を逃れようとするよりは、堂々と金銭消費貸借契約を結んだ方が気持ちも楽かもしれませんね。

[16: 14です]

銀行関係者さん、詳しく有難うございました。
近く起こり得る話なので参考になりました。
自分は小心者なので、やはり法的に問題のない方法でいった方が良さそうですね(笑)

[17: 一人っ子の親]

毎年子供に１１０万の振込みをすれば、贈与税が控除されると思っていましたが、
銀行の人に、税務署から「もともと○千万なり何なり贈与するために、
そのような処置を取った」と判断されれば、贈与税がかかると言われました。
なぜ控除額範囲内でもダメなのかわかりません・・。

[18: スレ主]

>>17 さん
法の解釈の違いになるのでしょうかね！？
とにかく、国は取れる所から取りたいと・・いう事でしょうか。
元々あげる分を毎年分割で払う・・・贈与税対象に受け取られるかもしれないかも・・・
だけど、グレーゾーンの様な気がしますよね

[19: 匿名さん]

うちは嫁の親から少し借りました。
利息は無利息にて。契約書も結びました。
借りた金額がしれているので利息を贈与と取られてもいくらでもないため
贈与税の課税はないものと思われます。毎回きちっと返済計画どおりに返済しています。

[20: 17]

18さん、有難うございます。
そうですね、贈与税対象に受け取られる可能性もあると覚悟しておいたほうが
よさそうですね。もし課税されなかったらラッキー、くらいな感じで・・。

[21: 銀行関係者さん]

>>17
計画贈与だと指摘されるからです。
ある本には、年に50万・200万・100万と言うように変化をつけると計画贈与とみなされにくいと書いてありました。
でも200万渡した時点で万一のことがあると、90万円に対して贈与税を取られる可能性もありますから110万は超えない方が無難かも。
それにしても、せっかくの110万円の枠も計画的に使うと計画贈与と指摘される・・・税務署は言いがかりの宝庫ですね！

[22: 17]

２１さん、有難うございます。

なるほど、１１０万までの間で額に変化を付けてみると、
“計画的”には見られずに済むかも知れないんですね。
徴税人の裏をかくのは素人には難しそうですが、
大きな額でもないのに、節税対策のために税理士さんに相談するのも
相談料がもったいないな〜と思ってしまいます。
税制は時代によって変化していくものとはいえ、少しでも頭の働くうちに、
いろいろ勉強しておいたほうが良さそうな気がしてきました。

[23: 匿名さん]

今日このような事例をNHKのラジオで司法書士が解説してましたけど、親子関係の場合は利息を払わなくても良いそうです。
利息を払った場合、親の収入と見なされ、親に税金が発生する事があるとのことでした。
しかし、借りた金額と、返済計画と、実際に返済している事が解る通帳は証拠として作っておいたほうがよいそうです。
因みに借用書のフォームは自由だそうです。

[24: スレ主]

>>23 さん
貴重な情報　ありがとうございます
ＮＨＫラジオ出演の司法書士さんの解釈と、他の司法書士さんの解釈にブレが無いか・・・
裏を取っておく必要もありそうですね。
国税庁ＨＰ見る限りは、
『その借入金が無利子などの場合には利子に相当する金額の利益を受けたものとして、その利益相当額は、贈与として取り扱われる場合があります。』

・・・・これですからね。『場合があります』なんて、いやらしい

後々言いがかり付けられてもバ カ バ カ しいですしね。

[25: スレ主]

注文住宅建築検討板で立てていましたが、管理人さんに移動して頂きました☆
thanks　管理人様♪

改めて情報交換して頂きたいと思います

よろしくどうぞ　 <(＿ ＿)>

[26: 入居済み住民さん]

自分も同様のケースがあり弁護士さんに相談したり、税務署に行ったのでその時のお話を。
　借用書には、支払い方法・利率・期間は”必ず”記載が必要。また、支払いも通帳もしくは
それに代用できるもので必ず証拠を残す。
　※利率は、現在であれば１％でＯＫ。１％を切れば期間を顧みて贈与と判断する事も多いとか。
　出来れば、公正証書を作成した方がベター。

　また、２０万円(？)を超える利息を払う場合には両親は雑所得税の申告が必要。

と言う事でした。
　自分は雑所得税の申告の部分が親が面倒と言われて結局、相続時精算課税制度を使用しました。

[27: 匿名さん]

利益相当額って事は、利息が110万をこえなきゃいいって事では？

年単位じゃなく、利息の総額に対して、計画贈与と言われる可能性もありそうだけどw

[28: スレ主]

>>26　さん
事例についてのカキコ　ありがとうございます
>>23　さんからの情報と微妙〜に違っている事が分かりました

税務署・弁護士・司法書士　
法対応ってこうも違うのか・・・って事実が分かりました

信頼の置ける相談窓口ってどこなんでしょうね！？

[29: 匿名さん]

>>23さんの話は聞き間違いではないですかね…
親子間でもきちんと利息の設定はしなければならないハズですよ。
無利息では贈与になります。
それも年1円とかいった現実離れした利息ではダメなはずです。

スレ主さん、相談料がもったいないとおっしゃられますが、
必要経費だと思って、きちんと相談なさった方がよいですよ。
銀行ローン等ても手数料ってかかる訳ですし。
身内内でトラブルを起こしたくないというのであれば、なおさらです。

[30: 匿名さん]

青田買いをし(1年半前)契約時に親から頭金一部を出してもらいました。
翌年確定申告等全く行っておりません。
この３月に残金を払うのですが、こちらでも一部を親が出してくれるといってくれ既に受け取り済みです。
基本的には、相続時精算課税制度を使おうと思っていますが
最初のお金を受け取ってから1年半以上経過しています。今からでも申告は大丈夫なのでしょうか？

って税務署に聞くべきですね。

[31: スレ主]

>>29 さん
相談料もったいないとは、一言も申しておりませんので（汗
私の場合、直ぐに建てる訳ではなく、近い将来です
ですので、先輩方（親から借入）の実施例について、ご教示賜れればと・・・
その上で、必要ならば専門職の手を借りようと思っていますよ

銀行から借りて高い利子払うよりも、持ってる親から一時的に借入（出来れば無利子）
利子付けても、その分はバックしてもらえるかもしれないし、利子分は親の生活費補助として使ってもらってもいいし。
この時勢、資産の外部流出（銀行借入での利子払い）は最小限に抑えたい・・・本音です

[32: 匿名さん]

親が買った家（かつて自分たちが住んでいて本人たちは田舎に引っ込みいまは
空き家）に子供が賃貸契約を交わさず無償で住む場合、家賃相当額を贈与した
ことになるのでしょうか？

ちなみに管理費、固定資産税その他は子供が支払っています。

[33: 匿名さん]

賃貸借契約と金銭消費貸借契約の違いじゃないですか？
賃貸借契約は無償でも可で、金消契約は有償じゃなきだめとか。

[34: 26]

>>31さん
　無利子にする事はおススメしません。万が一、贈与として見なされてしまったら馬鹿高い
税金がかかります。こちらがいくら贈与じゃない借りているんだ！と言っても聞く耳持たなく
取られますよ。少なくても自分のお金じゃない事でそんなリスクを犯すのはやめた方がよい
ですよ。
　特にマンションにしては、価格と頭金で怪しい事がすぐ分かるので見つけやすいそうですよ。
そこから今は給与振込みは銀行振込みですしサラリーマンと言う事で節税対策もしてないので
簡単だそうですよ。

[35: 29]

あああああ、スレ主さんではなく、>>17さんでしたね。
大変失礼致しました…

ただ、他の方もおっしゃられていますが、無利子＆低すぎる利子はオススメできません。
贈与とみなされますよ。

[36: タマホームに決めた]

新築のとき親から１７００万ほど借りました。
借用書は作成しましたが利子はなしに設定。
返済は毎月口座振込み。５年で完済。

仕事の関係で税務署が入った時ついでに新築資金の事も聞かれましたが、利子については
全く触れずじまい。借用書見せろとか言うのも当然ありませんでした。
まあ通帳を見れば借り入れ金額と毎月の返済は明らかですけどね。

[37: スレ主]

>>36 さん
親御さんへの返済　５年で完済ですか！？
凄いですね〜　立派！！
でも、忘れた頃に・・・は、前レスでも語られています。
貴殿、いつ頃建てられました？？

[38: 36]

借り入れが平成１１年だったので、完済してから今年で５年経つのですね。
さすがに今更来られるとびっくりですが、もう大丈夫でしょう？

親は至って元気ですが死ぬ前に完済出来て良かった。これが私の本音です。
嫌味を言いながらでもお金を出してくれる親に感謝感謝。

[39: 匿名さん]

うちも、スレ主さんの
>銀行から借りて高い利子払うよりも、
と同じ考えで親から借りました。
親が税務署に行ってどうすればよいか確認をしてきたところ、
借用書・払った記録を残しておくこと、そして利子は世間並みにつけること、ということでした。
聞いたのは昨年ですが、利子は３％つけておけば問題ないということだったのでそうしていますが、最近の相場と比べると高すぎて、金額によっては逆に問題なのでは？？という気もします。
税務署に直接聞くのも一つの手です。

[40: スレ主]

>>38 さん
何事も無い事をお祈りしていますよ〜


>>39 さん
税務署が世間並みと言うのであれば、老後の面倒を見るというのを担保に最優遇金利を設定します・・・と、借用書 他紙面にでも一筆書いてもらえれば、とやかく言われない可能性もあるんでしょうね・・・きっと

[41: 入居予定さん]

新築マンションの購入資金として親に１０００万ほど援助してもらい、相続時精算課税制度を使うつもりでいたのですが、諸事情によりこの制度が使えないことになりました。

贈与税はとても払えないので借入という形を取ることにし、税理士に相談したところ、親子間であれば金利ゼロでも問題ないと言われました。
金利年額が贈与税の基礎控除額である110万円まで達しない範囲であれば、問題ないと。
ただ①公証人役場で「確定日付」の押印をもらうのがベスト②返済の記録を通帳で残すこと、と助言をいただきました。

が、心配症の私は他の税理士さんにも相談してみたところ、これとは違う見解で、親子間の借入であっても無利子の場合、贈与をみなされる恐れがある、と・・・。

いったい何が本当なのかわからなくて、困ってしまってます。

税務署に聞かれた方は、ほとんど「利子は必要」と言われてますよね。
でももしも借入金額によっては金利ゼロでも構わないなら、設定したくありません。

本当に国税庁ＨＰの表現は非常に微妙・曖昧で、嫌ですよね！！！

[42: スレ主]

>>41 さん
ご兄弟でもいらっしゃって、相続時精算課税制度を断念されたと？？
もしそのようなご事情でしたら、私も姉・妹がいるので同じような境遇かもしれないですね。
あと、税理士さんも個々で法解釈が違っているという事で・・・。

現時点で分かっている事は、国税庁法令で
『贈与として取り扱われる場合があります』
・・・こんな文言に振り回されている感があるという事です。
じゃあ、取り扱われないケースを示せと・・・

大勢の方から事例やアドバイスを頂けて、非常に有意義なスレッドになって感謝しています
ありがとうございます！！

[43: スレ主]

下がってきたので　上げます